Gig-werkers krijgen volgend jaar een grote belastingverrassing

DETROIT — Detroit-bassist Grover “GT” Tigue weet maar al te goed over de wild variërende ritmes van de gig economie.

Tigue is de afgelopen 21 jaar 24/7 muzikant geweest – hij werkte aan soloprojecten en speelde door de jaren heen met groepen zoals het No Boundaries Quartet, een hiphopgroep genaamd Mama SOL & Tha NUTS en een R&B-funkband genaamd Funkilinium.

Maar hij zag zijn boekingen tijdens de pandemie ongeveer een jaar crashen.

De eerste paar maanden waren bijzonder frustrerend, zei Tigue, omdat hij 60 tot 80 shows per jaar deed, inclusief werkende bruiloften, voordat COVID-19 een einde maakte aan live-entertainment. Zelf kreeg hij het virus eerder in 2020 persoonlijk opgelopen.

“Ik begon pas in 2021 met optreden in april”, zei Tigue.

Meer werk, waaronder het spelen van zijn basgitaar op een avond in september in de Craft Cannabis Club in Detroit, die alleen voor leden is, werd opgepakt toen de vaccins gemakkelijker beschikbaar kwamen.

Eén ding had de pandemie iedereen moeten leren die een gig-werker is – muzikanten, hondenuitlaters, bezorgers, noem maar op – is dat je een goede administratie moet bijhouden als het gaat om je bedrijf, kilometers, uitgaven en inkomsten.

Muzikant Grover Tigue voor het optreden in Craft Cannabis Club in Detroit op 15 september 2021.

Muzikant Grover Tigue voor het optreden in Craft Cannabis Club in Detroit op 15 september 2021.

“Het zijn dat soort kleine dingen die wij als muzikanten of optredens niet weten”, zei de oude Detroiter.

Tigue, 56, kent muzikanten die meer problemen hadden dan hij toen ze probeerden de werkloosheid te innen omdat velen geen records bijhielden. Hij heeft een tijdje een werkloosheidsuitkering ontvangen, maar hij vecht nog steeds voor extra geld dat hij volgens hem verschuldigd is.

Parttime, vrijblijvend: Gig-apps voor een pandemische economie

“Ik probeer het piepende wiel te zijn in mijn kring van mensen die fenomenaal getalenteerd zijn, maar niets anders weten”, zei Tigue.

“Ze beseffen niet hoeveel dingen ze daadwerkelijk kunnen afschrijven.”

Het papierwerk is nodig tijdens belastingtijd – zoals Tigue maar al te goed leerde nadat dozen met records, waaronder zijn zakelijke dagboek, verloren waren gegaan tijdens een verhuizing voordat hij vele jaren geleden werd gecontroleerd.

‘Je moet een goede accountant hebben.’

Het nadeel van extra kluswerk is dat uw belastingaanslag veel hoger kan zijn dan u zou denken. Vaak zetten mensen het geld niet opzij, betalen ze geen belasting terwijl ze geld verdienen of kennen ze zelfs de ingewikkelde regels als het gaat om inkomstenbelastingverplichtingen.

Detroit-bassist Grover Tigue zegt dat hij het "piepende wiel in zijn kring van mensen" is.  die een goede administratie voor gigwerkers aanmoedigt.  Tigue voor het optreden in Craft Cannabis Club in Detroit op 15 september 2021.Detroit-bassist Grover Tigue zegt dat hij het "piepende wiel in zijn kring van mensen" is.  die een goede administratie voor gigwerkers aanmoedigt.  Tigue voor het optreden in Craft Cannabis Club in Detroit op 15 september 2021.

Detroit-bassist Grover Tigue zegt dat hij het “piepende wiel in zijn kring van mensen” is die goede administratie voor gig-werkers aanmoedigt. Tigue voor het optreden in Craft Cannabis Club in Detroit op 15 september 2021.

Volgend jaar zullen veel gig-werkers geschokt zijn als er strengere normen voor belastingaangifte worden ingevoerd en het aantal 1099-K’s dat wordt uitgegeven aan degenen die extra geld verdienen in de gig-economie aanzienlijk zal uitbreiden.

Terwijl werknemers hun inkomen moeten melden, zeggen experts, valt veel belastbaar inkomen door de kieren en wordt het nu niet gerapporteerd in gevallen waar er geen 1099 is.

On-demand werknemers kunnen werken in entertainment, autorijden, onroerend goed huren, freelancen, goederen online verkopen, apparatuur huren en creatieve of professionele diensten verlenen.

“Wat er is gebeurd, is dat de IRS zich concentreerde op een W-2-economie en een systeem creëerde dat overeenkwam met W-2’s en 1099’s en nooit volledig gefocust was op een op contanten gebaseerde ‘gig-economie’ zoals we nu op weg zijn,” zei Richard Davidson, voorzitter van de afdeling belasting- en ondernemingsrecht van Walsh College.

“Dus ze zijn bezig met een inhaalslag en proberen erachter te komen hoe ze de naleving kunnen verbeteren. Het matchen van betalingen van betalers is hun beste strategie”, zei Davidson.

De belastingwijziging werd begraven in de American Rescue Act, die op 11 maart door president Joe Biden werd ondertekend.

Wat voor papierwerk zie je?

Over het algemeen zijn veel mensen misschien bekend met een formulier 1099-MISC dat betalingen van ten minste $ 600 kan inhouden.

Mark Luscombe, hoofdanalist voor Wolters Kluwer Tax & Accounting, zei dat de 1099-MISC nog steeds wordt gebruikt voor zaken als huur, royalty’s, prijzen en onderscheidingen, medische en gezondheidsbetalingen en betalingen aan advocaten.

Fantasiesporters kunnen bijvoorbeeld een formulier 1099-MISC ontvangen als ze geld winnen.

Meer: Wordt de WW-uitkering weer verlengd? Alles wat u moet weten over het einde van de federale voordelen

Maar degenen die in de deeleconomie werken, zien vaak een nieuwe belastingvorm, bekend als de Formulier 1099-NEC. Dat formulier wordt gebruikt om niet-werknemerscompensatie voor het belastingjaar 2020 en daarna te melden. Het formulier is ontworpen om inkomensrapportage te stroomlijnen en is van toepassing op compensatie van niet-werknemers van $ 600 of meer.

Uber geeft bijvoorbeeld een 1099-NEC af aan zijn chauffeurs die voldoen aan de inkomensnorm in plaats van de 1099-MISC die in het verleden werd uitgegeven.

Zelfs als u geen 1099-NEC heeft ontvangen omdat u minder dan $ 600 heeft verdiend, moet u uw inkomsten nog steeds melden.

Wat is een 1099-K?

Volgens de huidige federale regels voor inkomstenbelasting, als een persoon elektronisch wordt betaald met een creditcard, bankpas of derden, zoals PayPal, zouden die betalingsnetwerken een 1099-K moeten uitgeven wanneer de belastingbetaler ten minste $ 20.000 of meer wordt betaald en heeft meer dan 200 van dergelijke transacties.

Maar die drempel verdwijnt in 2022 wanneer gig-werkers een enorme verschuiving zullen zien. Als je ten minste $ 600 verdient, zal dat in de toekomst een 1099-K activeren.

Naarmate degenen die in de deeleconomie werken meer 1099’s ontvangen, zullen ze meer van hun inkomen moeten rapporteren. De verandering zal door velen worden gevoeld, inclusief degenen die extra geld ophalen door voor app-gebaseerde bedrijven te werken en degenen die items online verkopen op plekken zoals Etsy en eBay.

Volgens IRS Tax Gap-onderzoeken wordt geschat dat: 63% van het inkomen wordt verkeerd gerapporteerd wanneer derden geen informatie verstrekken aan de IRS, zoals bij een 1099-K, volgens een rapport uit 2019 over de kluseconomie van de inspecteur-generaal van de schatkist van de Belastingdienst.

Waarom sommigen nu prediken over belastingen?

Davidson van het Walsh College brengt zijn studenten regelmatig de belastinggerelateerde uitdagingen voor degenen die in de gig-economie werken ter sprake.

Veel studenten bieden enthousiast ideeën aan om geld te verdienen in een gig-economie, zoals het schilderen van aangepaste huisdierportretten of het geven van privévioollessen.

Maar Davidson zei dat ze vaak geen idee hebben van het bijhouden van gegevens en meestal niet nadenken over de fiscale implicaties.

Het is een beetje een passie-onderwerp geworden voor Davidson, die een 28-jarige carrière had als interne bedrijfsbelastingadviseur voor Chrysler.

“Het doel is om ze aan het denken te zetten over het feit dat we afstappen van een W-2-economie. Iedereen is aan het multi-optreden.”

Davidson zei dat hij graag meer onderwijs zou zien dat zich richt op de fiscale implicaties en het bijhouden van gegevens, aangezien de gig-economie naar verwachting zal groeien.

“Ze komen echt in de problemen omdat ze niet weten wat ze niet weten”, zei Davidson.

Het Amerikaanse Bureau of Labor Statistics heeft geen definitie van de kluseconomie of kluswerkers, die vrij breed kan zijn, maar heeft naar verschillende mogelijke categorieën gekeken.

Veel gigwerkers zouden in een groep van ongeveer 5,9 miljoen tijdelijke werknemers kunnen vallen – degenen die niet verwachtten dat hun baan zou duren, volgens gegevens van 2017 van het Amerikaanse Bureau of Labor Statistics. Dat was 3,8% van de werkenden.

De gegevens identificeerden ook 10,6 miljoen onafhankelijke contractanten — of 6,9% van de totale werkgelegenheid.

Meer: IRS geeft nieuwe batch van 1,5 miljoen teruggaven van werkloosheidsbelasting uit

De groep kan ook wat wordt genoemd “elektronisch gemedieerde werkgelegenheid” bevatten – of korte banen of taken die werknemers vinden via mobiele apps die hen zowel in contact brengen met klanten als de betaling voor de taken regelen.

In mei 2017 waren er volgens de BLS 1,6 miljoen van dergelijke werknemers, goed voor 1% van de totale werkgelegenheid.

Waarom geschatte belastingbetalingen nodig kunnen zijn?

Als u een werknemer bent en een gewone W-2 krijgt, houdt uw werkgever sociale zekerheid en inkomstenbelasting in op uw salaris.

Maar Davidson merkt op dat onafhankelijke contractanten verantwoordelijk moeten zijn voor het betalen van zowel het werkgevers- als het werknemersdeel van de socialezekerheidsbelastingen en het tijdig betalen van inkomstenbelastingen gedurende het jaar.

U zou driemaandelijkse geschatte belastingen moeten betalen over: Formulier 1040-ES. Het belastingstelsel is in feite gestructureerd als een “pay as you go” -systeem.

“Raad eens? De IRS wil hun geld op tijd hebben,” zei Davidson.

Als u het hele jaar door niet genoeg belasting hebt betaald, hetzij door inhouding of door geschatte belastingbetalingen, merkt de IRS op dat u een boete riskeert voor onderbetaling van geschatte belasting. Ook over te weinig betaalde belastingen wordt rente in rekening gebracht.

“Je kunt het je niet veroorloven om 15 maanden later een opleiding te volgen,” zei Davidson.

Antonio Brown, een CPA in Flint, Michigan, zei dat hij ook als muzikant werkt en wordt betaald als een 1099-NEC-medewerker, dus er worden geen belastingen afgehouden.

“De grootste fout die mensen in de gig-economie maken, is dat ze geen driemaandelijkse belasting inhouden of betalen over het geld dat ze verdienen”, zei Brown.

Ze zien de realiteit over het hoofd dat inkomsten onderworpen zijn aan belastingen voor zelfstandigen naast federale, staats- en soms lokale inkomstenbelastingen, afhankelijk van de woonplaats van de persoon.

“Het percentage zelfstandigen is 15,3% van de verdiende winst”, zei hij. “Bovendien bent u verantwoordelijk voor het federale tarief van de individuele inkomstenbelasting, en als u inwoner bent van Michigan, betaalt u 4,25%.”

Hoewel sommige mensen zich misschien realiseren dat ze federale inkomstenbelasting over hun inkomen verschuldigd zijn, zijn ze niet per se van plan om zelfstandigenbelastingen te betalen en denken ze er niet aan om driemaandelijkse betalingen te doen.

“Ik heb klanten gehad die $ 20.000 hebben verdiend als muzikant, omdat ze meer dan $ 4.000 aan belastingen verschuldigd zijn voor federale en staatsinkomstenbelastingen,” zei hij.

Wat in het laatste kwartaal van het jaar kan worden gedaan, is de zogenaamde inhaalbetaling. De federale driemaandelijkse schattingen voor het huidige belastingjaar worden verwacht op 15 april, 15 juni, 15 september en 15 januari 2022.

Het laatste kwartaal van het jaar is altijd een goed moment om te evalueren wat er tot nu toe is gebeurd, zei Brown, en te zien wat er kan worden gedaan om de belastingplicht te verminderen.

Het wordt belangrijk tijdens belastingtijd omdat de in aanmerking komende uitgaven worden toegepast op het verdiende inkomen, waardoor de belastingplicht wordt verminderd.

Te vaak houden mensen die nieuw zijn als zelfstandige chauffeur of andere banen in de deeleconomie geen goede uitgavenadministratie bij.

Zelfs iets eenvoudigs als het bijhouden van zakelijke kilometers, wat een aanzienlijke kostenpost kan zijn, kan helaas worden genegeerd door iemand die geen verstand heeft van belastingen. U wilt ook eventuele vergoedingen bijhouden die zijn betaald aan de app- of website-operator die bij het bedrijf betrokken is.

Wat als je het geld niet hebt?

Wat erger is, zei Davidson, is dat veel mensen misschien niet voorbereid zijn op een hoge belastingaanslag.

“Sommige mensen kunnen in paniek raken en niet indienen, wat het slechtst mogelijke resultaat is”, zei Davidson.

Het statuut van beperkingen verloopt nooit op een niet-ingediende aangifte, merkte hij op. En de niet-filer zou bang kunnen zijn om in de toekomst een aanvraag in te dienen, omdat ze bang zijn om het eerste jaar in de problemen te komen als ze geen aangifte hebben gedaan.

U kunt ook niet voorbijgaan aan de 1099-K-formulieren die tijdens het belastingseizoen verschijnen en die een deel van uw inkomen aangeven.

“Als de IRS het ziet, kun je het maar beter hebben”, zei Davidson.

De Belastingdienst heeft zelfs een “Gig Economy Tax Center” belastingverplichtingen duidelijk te maken. De site definieert de gig-economie als “activiteit waarbij mensen inkomsten verdienen door on-demand werk, diensten of goederen te leveren. Vaak is dit via een digitaal platform zoals een app of website.”

Inkomsten uit de gig-economie zijn belastbaar en de IRS merkt online op dat u inkomsten uit de gig-economie moet rapporteren op een belastingaangifte, zelfs als het inkomen:

  • Van parttime, tijdelijk of bijwerk

  • Niet gerapporteerd op een informatie-retourformulier, zoals een formulier 1099-K, 1099-MISC, W-2 of een andere resultatenrekening

  • Betaald in welke vorm dan ook, inclusief contant geld, eigendom, goederen of virtuele valuta

Geld verdienen kan voor velen relatief eenvoudig zijn, maar daar houdt het niet op. U moet ook de extra stappen bedenken om de belastingaanslag te dekken.

Volg Susan Tompor op Twitter: @tompor.

Dit artikel verscheen oorspronkelijk op Detroit Free Press: Nieuwe IRS-belastingformulieren verwacht in 2022 voor gigwerkers